19 июня (понедельник) с 10:00 до 16:00

Информационное письмо № 04  от  23.05.2023 г.  

Автор и ведущий семинара КУЛИКОВ АЛЕКСЕЙ АЛЕКСАНДРОВИЧ, Управляющий партнер ООО «Агентство Налоговых Поверенных», аттестованный профессиональный бухгалтер, консультант по налогам и сборам (г. Санкт-Петербург).

Программа семинара:

Общие вопросы

  1. Введение в гражданский оборот электронных документов, связанных с договором автомобильной перевозки.
  2. Способы выявления и доказывания налоговыми органами налоговых схем: новые разъяснения ФНС России.
  3. Ключевые контрольные соотношения, утверждённые ФНС России.
  4. Ожидаемые поправки в УК РФ в части налоговых правонарушений:
  • смягчение ответственности за уклонение от уплаты налогов;
  • введение самостоятельной статьи УК РФ за фальсификацию документов, формирующих «обоснованную» налоговую выгоду.
  1. Гражданско-правовые проблемы, влияющие на учётные аспекты:
  • признание выручки по односторонним документам о реализации;
  • признание убытками затрат, в составе которых имеется «входящий» НДС;
  • признание убытками вычета по НДС, не применённого ввиду невыдачи счёт-фактуры контрагентом;
  • «просроченный» вычет по НДС – убыток для организации, который взыскивается с виновных лиц;
  • «налоговая оговорка» не всегда основание для взыскания убытков.
  1. Разъяснения ФНС России по применению ЕНС и представлению уведомлений.
  2. Взаимодействие с налоговыми органами по отдельным вопросам:
  • определение момента назначения выездной налоговой проверки;
  • оспаривание полномочий третьих лиц на подписание налоговой декларации;
  • оспаривание решений налогового органа любыми заинтересованными лицами.

НДС

  1. Отдельные вопросы формирования объекта обложения и налоговой базы НДС:
  • реализация изъятого имущества;
  • аренда государственного имущества;
  • соотношение оплаты по договору и возмещения ущерба: отрицательное вознаграждение или изменение цены сделки после исполнения договора;
  • обоснованность предоставления премий и бонусов по договору.
  1. Вопросы применения ставки НДС.
  2. Применение налоговых вычетов по НДС:
  • налоговые вычеты по лизинговым договорам;
  • исчисление трёхлетнего срока для применения вычета;
  • определённость относительно целей использования актива;
  • восстановление «входящего» НДС в случае субсидирования за счёт государственных средств затрат на приобретение активов.

Налог на прибыль

  1. Отдельные вопросы признания доходов для целей налогообложения:
  • отграничение выручки от возмещения убытков;
  • включение в состав доходов просроченной кредиторской задолженности.
  1. Квалификация расходов по правилам статьи 252 НК РФ:
  • деление расходов на прямые и косвенные, текущие и капитальные;
  • экономическое обоснование расходов.
  1. Признание отдельных расходов для целей налогообложения:
  • обоснование расходов на разработку новых способов производства;
  • признание расходов по договорам лизинга;
  • документальное подтверждение командировочных расходов;
  • подтверждение различных современных интернет-услуг;
  • обоснование платежей по договору, превышающие цену сделки (бонусы, премии).

Страховые взносы

  1. Разъяснения ФПСС РФ относительно гражданско-правовых договоров:
  • представление информации о заключении и прекращении действия таких договоров;
  • виды договоров, формирующих объект обложения страховыми взносами.
  1. Отдельные вопросы начисления страховых взносов: «скрытые» платежи работникам организации и её      бенефициарам, «необоснованные» расходы руководства организации;
  2. Выплаты в пользу работников, не формирующих объекта обложения страховыми взносами:   проживание и  проезд работников, лечение и профилактика работников, оплата благ для детей работников.

НДФЛ

  1. Представление 6-НДФЛ по итогам первого квартала 2023 года:
  • сопоставление данных с ежемесячными уведомлениями по НДФЛ;
  • уточнение доходов по командировкам и по подотчётным суммам.
  1. Обязанность налогового агента в отношении «скрытых» выплат в пользу работников и бенефициаров организации: последствия неисполнения.

Имущественные налоги

  1. Вопросы представления уведомлений о суммах исчисленных транспортного, земельного налога и налога на имущество организаций.
  2. Отдельные вопросы исчисления налога на имущество организаций: формирование стоимости основных средств, момент возникновения вещных прав как основание для принятия к учёту основных средств.
  3. Отдельные вопросы по транспортному налогу: прекращение розыска транспортного средства, расхождение данных налогоплательщика и налогового органа.
  4. Вопросы применения пониженных ставок по земельному налогу.

 

Стоимость участия – 4800 руб. для аттестованных профессиональных бухгалтеров,
для неаттестованных бухгалтеров  – 5100 руб. НДС не облагается.

Место проведения:  г. Петрозаводск, наб. Гюллинга, д.2,   Турхолдинг «Отель Карелия», бизнес-центр.

Начало:   10 час. Регистрация с 09 час. 30 мин.

Профессиональным бухгалтерам участие в семинаре учитывается в общем объёме часов повышения профессионального уровня для членов ИПБ России.

Данное письмо является приложением к договору и служит основанием для оплаты семинара.

( Просим обязательно зарегистрироваться  до 15 ИЮНЯ по тел. (814-2) 59-22-24

или e-mail: kipb@sampo.ru  

Платежные реквизиты:   НП «КИПБ»    ИНН 1001042527, КПП  100101001

Р/с 40703810325000172722 Карельское отделение №8628 ПАО Сбербанка России г. Петрозаводск,  

к/с 30101810600000000673    БИК 048602673