Семинар 13 февраля (понедельник) с 10:00 до 16:00
РЕФОРМА НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ И СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ С 01.01.2023:
- ЕНС и ЕНП, новые формы и сроки отчётности.
- ПОДГОТОВКА БУХГАЛТЕРСКОЙ И НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА 2022 год.
- НОВОЕ В НАЛОГООБЛОЖЕНИИ С 2023 года.
Информационное письмо № 1 от 19.01.2023 г.
Автор и ведущий семинара КУЛИКОВ АЛЕКСЕЙ АЛЕКСАНДРОВИЧ, Управляющий партнер ООО «Агентство Налоговых Поверенных», аттестованный профессиональный бухгалтер, консультант по налогам и сборам (г. Санкт-Петербург).
Программа семинара:
- Подготовительные мероприятия перед составлением годовой бухгалтерской отчётности:
- отражение итогов инвентаризации;
- переоценка основных средств, пересмотр сроков полезного использования основных средств и их ликвидационной стоимости;
- оценка резервов для целей бухгалтерского учёта;
- формирование курсовых разниц: выбор курса пересчёта.
- Послабления и меры поддержки для организаций:
- исключение стандартной обязанности прохождения аудита для непубличных акционерных обществ;
- упрощённая процедура проведения общего собрания участников;
- лимит чистых активов организации;
- продление программы субсидирования приёма на работу «молодёжи»;
- введение упрощённой процедуры СОУТ для «офисных» микропредприятий.
- Последние изменения в сфере валютных операций:
- сделки с «дружественными» и «недружественными» нерезидентами;
- исключение административной ответственности при неисполнении валютного законодательства из-за действий третьих лиц;
- продление на 2023 год моратория на проведение валютного контроля;
- введение возможности расчётов в иностранной валюте между резидентами, а также зачётов и цессий по валютным контрактам.
- Введение с 2023 года единого налогового платежа (ЕНП) и единого налогового счёта (ЕНС):
- формирование сальдо ЕНС на 01.01.2023 года;
- возврат, зачёт, уточнение начислений и реквизитов платежа с 01.01.2023 года в отношении «старых» сумм;
- введение с 2023 года единого срока представления налоговой отчётности и уплаты налогов;
- уведомление об уплате налога — как основной документ для идентификации списания в счёт погашения налогового обязательства;
- новые правила зачёта и возврата налоговых платежей.
- Взаимодействие с налоговыми органами: недостоверность сведений в ЕГРЮЛ и оспаривание таковых, споры по необоснованной налоговой выгоде, представление уточнённой налоговой декларации, нарушение процедуры налоговыми органами, обжалование решений налогового органа.
НДС
- Изменения по НДС:
- введение с 01.10.2022 года обязанности налогового агента по НДС в отношении электронных услуг, приобретаемых у иностранных лиц;
- изменение с 01.01.2023 года сроков декларирования и уплаты НДС, в том числе налоговыми агентами по НДС;
- освобождение от НДС отдельных операций;
- урегулирование вопросов исчисления НДС в новых субъектах Российской Федерации и при взаимодействии с налогоплательщиками таковых.
- Вопросы формирования налоговой базы по НДС:
- признание расчётов в рамках возмещения убытков объектом обложения НДС;
- выполнение СМР для собственного потребления: возникновения объекта обложения НДС и права на налоговый вычет;
- «скрытые» формы реализации: безвозмездная передача товаров (работ, услуг), манипулирование ценами в рамках сделок между взаимозависимыми лицами, «прикрывающие» взаиморасчёты как часть оплаты по реализации.
- Вопросы применения ставки по НДС:
- неправильная ставка НДС и вычет в отношении таковой;
- поставка товаров со смешанной ставкой НДС и вычет в отношении таковых;
- введение новых случаев применения ставки НДС в размере 0%.
- Вопросы применения налоговых вычетов:
- при изначальном использовании товаров (работ, услуг) для необлагаемых операций и последующем изменении цели назначения конечного продукта;
- документальное подтверждение права на налоговый вычет.
Налог на прибыль
- Изменения по налогу на прибыль:
- расширение сферы применения пониженной ставки ИТ-компаний, а также иных преференций по налогу на прибыль;
- изменения с 01.01.2023 года сроков декларирования и уплаты налога на прибыль в связи с введение ЕНП, в том числе налоговыми агентами;
- изменения в составе необлагаемых доходов;
- изменение в порядке признания расходов по командировкам в новые субъекты Российской Федерации, а также материальной помощи;
- отражение по итогам 2022 года курсовых разниц, а также введение особого порядка признания отрицательных курсовых разниц по итогам 2022 года.
- Отдельные вопросы формирования доходов:
- получение имущества в результате проведения операций с аффилированными лицами;
- уменьшение уставного капитала организации, прощение долга.
- Отдельные вопросы формирования расходов:
- принцип соотносимости доходов и расходов;
- документальное подтверждение и экономическое обоснование расходов в контексте управленческих и производственных процессов в организации;
- вопросы признания отдельных расходов:
- заработная плата и премии сотрудникам;
- формирование стоимости основных средств и нематериальных активов;
- расходы по имущественному страхованию;
- признание убытков: стихийные бедствия, действия недружественных стран, списание дебиторской задолженности.
Зарплатные налоги
- Объединение с 01.01.2023 года ПФ РФ и ФСС РФ:
- новые тарифы страховых взносов;
- объединение пониженных тарифов в три группы – основания и условия применения;
- изменение состава и формата отчётности по страховым взносам;
- изменение в системе ОМС в отношении иностранных работников, а также в системе социального страхования в отношении исполнителей по гражданско-правовым договорам;
- изменение с 01.01.2023 года порядка формирования отчётности по страховым взносам из-за введения ЕНП.
- Изменения в исчислении страховых взносов, связанные с командировками в новые субъекты Российской Федерации.
- Расширение сферы применения пониженных тарифов для ИТ-компаний.
- Отдельные вопросы формирования базы по страховым взносам: оплата проживания работников, пересчёт отпускных при увольнении, займы аффилированным лицам, непогашенные подотчётные суммы.
- Изменение с 01.01.2023 года порядка формирования отчётности и перечисления НДФЛ:
- новая дата признания дохода по заработной плате;
- новый период для формирования ЕНП по НДФЛ;
- новые формы отчётности по НДФЛ для налоговых агентов;
- особые правила исполнения обязанности налогового агента по НДФЛ в отношении заработной платы, выплачиваемой в декабре;
- сохранение обязанности налогового агента по обособленному учёту налоговой базы по дивидендам на 2023 год.
- Изменения в исчислении НДФЛ в связи с командировками в новые субъекты Российской Федерации.
- Отдельные вопросы исчисления налоговой базы по НДФЛ: статус налогового резидента и отсутствие такового, оплата проживания работников, выплаты в пользу «фиктивного» предпринимателя или самозанятого.
Имущественные налоги
- Разъяснения по уплате транспортного налога в отношении «дорогих» автомобилей, а также в отношении транспортных средств, числящихся в угоне.
- Изменения с 01.01.2023 года в сроках и порядке декларирования налога на имущество организаций.
- Отдельные вопросы формирования налоговой базы по налогу на имущество организаций в свете применения стандартов бухгалтерского учёта. Право налоговых органов на проверку правильности отражения в бухгалтерском учёте объектов недвижимости.
Стоимость участия – 4800 руб. для аттестованных профессиональных бухгалтеров, для неаттестованных бухгалтеров – 5000 руб. НДС не облагается.
Место проведения: г. Петрозаводск, г. Петрозаводск, наб. Гюллинга, д.2, Турхолдинг «Отель Карелия», бизнес-центр.
Начало: 10 час. Регистрация с 09 час. 30 мин.
Профессиональным бухгалтерам участие в семинаре учитывается в общем объёме часов повышения профессионального уровня для членов ИПБ России.
Данное письмо является приложением к договору и служит основанием для оплаты семинара.
( Просим обязательно зарегистрироваться до 09 февраля по тел. (814-2) 59-22-24
или e-mail: kipb@sampo.ru
Платежные реквизиты: НП «КИПБ» ИНН 1001042527, КПП 100101001
Р/с 40703810325000172722 Карельское отделение №8628 ПАО Сбербанка России г. Петрозаводск,
к/с 30101810600000000673 БИК 048602673
