НАЛОГИ И БУХУЧЕТ
Вклад в имущество ООО: бухгалтерский и налоговый учет
ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН
Есть разные способы получения денежных средств и иного имущества от учредителя общества. С точки зрения минимизации налогов самый подходящий из них — вклад в имущество. Но при этом необходимо соблюсти все требования гражданского законодательства, в противном случае эта сделка будет обычной безвозмездной передачей.
Иностранец, получающий РК, сменил статус: головоломки с заполнением расчета 6-НДФЛ
ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН
Компании, в которых трудятся иностранцы, знают, что придется пересчитывать с начала года НДФЛ с доходов работника, ставшего резидентом или нерезидентом. И результат перерасчета без подачи уточненок можно показать в 6-НДФЛ за текущий период. Но если иностранцам выплачивают районные коэффициенты и северные надбавки, привычный алгоритм дает сбой.
КС РФ: не всегда можно обязать покупателя доплачивать НДС
ОСН/УСН
Вопрос о том, кто должен платить НДС — продавец или покупатель, — решается не просто, если после заключения длящегося договора вступили в силу налоговые изменения, которые обязали продавца облагать продажу НДС. Конституционный суд высказал свое видение ситуации. Оно может быть интересно в том числе в случае, если продавец-упрощенец обязан с 2026 г. платить НДС из-за превышения доходов над НДС-лимитом 20 млн руб.
Перевод денег по поручению контрагента на счет стороннего лица: как оформить
ОСН/УСН
Вы заключили договор с контрагентом и в счет выполнения своих договорных обязательств должны перечислить ему деньги, например оплатить товары/работы/услуги, перевести предоплату, погасить полученный заем. А контрагент попросил перевести деньги не на его расчетный счет, а на счет стороннего лица. Как оформить такую операцию?
Как учесть перевод денег по поручению контрагента на счет стороннего лица
ОСН/УСН
После правильного оформления операции по перечислению денег на счет стороннего лица по поручению контрагента возникает следующий вопрос: как всем трем сторонам — плательщику, организации-просителю и стороннему лицу — отразить в учете такую операцию. Ответы и примеры с проводками — в нашей статье.
ООО заключило ДДУ: как учесть приобретение коммерческой недвижимости
ОСН/УСН
Приобрести коммерческую недвижимость (офисные и складские помещения, парковочные места, апартаменты) организации могут по договору участия в долевом строительстве. По этому договору участник — будущий собственник квадратных метров присоединяется к долевому строительству, внося свои деньги в строительство объекта недвижимости на этапе его возведения. Разобрались, как дольщику учесть такую покупку.
Как отразить в учете офисную технику и программное обеспечение к ней
ОСН
Современный офис — это не просто комната с удобной мебелью. Это еще и большое количество техники, без которой сотрудники не смогут решать стоящие перед ними задачи. Учет этой техники может стать головной болью для бухгалтера, особенно если изначально не ясен срок ее полезного использования.
Учет расходов на маркетинговые исследования
ОСН
Вы можете заказать у специализированной компании комплекс услуг по изучению рынка и сбору коммерческой информации, необходимой для производства и реализации своих товаров, работ, услуг. Но обязательно учитывайте риски признания расходов на такие услуги в целях налога на прибыль. А также особенности уплаты НДС, если приобретаете маркетинговые услуги у иностранного исполнителя.
ИП на ОСН: вопросы конца года
ОСН
Можно ли при наличии документов, подтверждающих расходы, уменьшить доходы не на фактические расходы, а на вычет по нормативу — в размере 20% от доходов, если это выгоднее? А если учитываются фактические расходы, когда можно включить в состав профвычета налоги и взносы ИП за себя? Когда сдать первые декларации, если ИП зарегистрировался в декабре? Эти и другие вопросы предпринимателей рассмотрели в статье.
Пересчитываем налоги при слете с ПСН
ПСН
К концу года перед некоторыми ИП на патенте начинают вырисовываться перспективы слета с ПСН из-за превышения лимита доходов 60 млн руб. (а иногда и других ограничений). Это значит, что за весь срок действия патентов, актуальных на момент такого превышения, нужно будет пересчитать налоги по иному налоговому режиму. О том, как это сделать, читайте в свежем номере «ГК».
Переход на УСН при утрате права на ПСН
ПСН
При утрате права на патент ИП, совмещающий ПСН с упрощенкой, должен за весь срок действия патента пересчитать налог по УСН. И здесь появляются свои нюансы, в том числе связанные с тем, что упрощенцы теперь признаются плательщиками НДС.
АВТОМАТИЗИРОВАННАЯ УСН
Пошаговая инструкция по переходу на АУСН. Часть первая
ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН
Если НДС-лимит для упрощенцев с 2026 г. существенно снизят, то АУСН для них может стать очень хорошим вариантом. Так же как и для тех, кто потеряет право на ПСН в 2026 г. из-за снижения лимита доходов, если соответствующие поправки в Налоговый кодекс будут приняты. Рассказываем, как перейти на АУСН, чтобы не было претензий со стороны налоговой службы.
Пошаговая инструкция по переходу на АУСН. Часть вторая
ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН
При переходе на АУСН недостаточно просто подать в ИФНС уведомление. Надо уплатить налоги и сдать отчетность в рамках ранее применявшейся системы налогообложения, перенастроить ККТ, внести изменения в договоры. Наши советы помогут плавно сменить режим без негативных последствий для организации или ИП.
Налоговая ловушка для продавцов товаров на маркетплейсе при переходе на АУСН
АУСН
На АУСН применяется кассовый метод учета доходов и расходов. Но он несколько отличается от кассового метода, который применяют обычные упрощенцы. Есть отличия и по признанию доходов, получаемых продавцами на маркетплейсах. Если упустить этот момент, то можно попасть на двойное налогообложение при переходе на АУСН.
ЗАРПЛАТА И КАДРЫ
Больничные бывшему работнику: 3 условия и 2 особенности назначения пособия
ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН
Бывший работник, заболевший менее чем через месяц после увольнения, может получить пособие по нетрудоспособности у прежнего работодателя. Выяснили, какие условия должны быть соблюдены для выплаты больничных и какие особенности надо учитывать при расчете пособия за первые 3 дня и направлении сведений в СФР.
Доплаты, компенсации, премии: рассчитываем и учитываем
ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН/ПСН
Новогодние каникулы не за горами, а значит, и вопрос о моменте выплаты декабрьской зарплаты тут как тут! А помимо этого: кто-то из работников переработал, кому-то надо посчитать двухнедельное выходное пособие, у кого-то вдруг возникло желание получить компенсацию за отпуск без намерения увольняться. Отвечаем на расчетно-учетные вопросы, пока они не добавили хлопот читателям.
ПРОВЕРКИ И КОНТРОЛЬ
ООО исключили из ЕГРЮЛ: можно ли остаться директором другой фирмы?
ОСН/УСН/АУСН/ЕСХН
С 2026 г. компании, которые платят директорам зарплату меньше минимальной, будут считать по ней страховые взносы исходя из МРОТ. Вероятно, коснется это и так называемых спящих компаний, руководители которых зарплату вообще не получают. Поэтому снова стал популярным вопрос: можно ли просто бросить такую фирму, чтобы налоговики сами исключили ее из ЕГРЮЛ? А что, если директор при этом является руководителем другой, действующей организации?
ТАКЖЕ ЧИТАЙТЕ В БЛИЖАЙШИХ НОМЕРАХ
- Налоговые поправки — 2026: налоговый контроль, НДС, НДФЛ, страховые взносы, УСН с НДС и др.
Получение пробного доступа к полному выпуску Журнал «Главная Книга»
