Описание: Налоговики обновили порядок заполнения уведомления об исчисленных налогах и уточнили формат его подачи. Приказ вступит в силу 3 мая.

Основной документ: Приказ ФНС России от 16.01.2024 N ЕД-7-8/20@

Благодаря материалу можно узнать:

  • налоговый агент по НДФЛ с отчетных периодов 2024 г. в поле «Отчетный (налоговый) период (код) / Номер месяца (квартала)» при проставлении кодов «21», «31», «33», «34» указывает номер:
    • 01, 02, 03 – за период с 1-го по 22-е число первого, второго, третьего месяца квартала соответственно;
    • 11, 12, 13 – за период с 23-го по последнее число первого, второго, третьего месяца квартала соответственно.
  • по НДФЛ, удержанному, например, с 1 по 22 апреля, код периода – 31/01, а по удержанному с 23 по 30 апреля – 31/11;
  • в уведомлении за налоговый (отчетный) период поле «КПП, указанный в соответствующей налоговой декларации (расчете)» заполняют так же, как поле «КПП». Это касается уведомления по налогу на имущество, транспортному и земельному налогу. В поле «Отчетный (календарный) год» отражают налоговый период (календарный год), за который исчислили налог;
  • изменения затронули и поле «Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика, плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента». Так, для электронной доверенности в нем указывают ее GUID.

Дополнительные материалы по теме:

Готовое решение: Как заполнить и проверить уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов, уплачиваемых в качестве ЕНП (форма по КНД 1110355)

Как найти: профиль «Бухгалтерия и кадры», «Бухгалтерия и кадры бюджетной организации», в БП наберите:

  • «ЕД-7-8/20@» – найдете основной документ;
  • «заполнить уведомление исчисленный налог» – найдете доп. материал.