Автор и ведущий семинара КУЛИКОВ АЛЕКСЕЙ АЛЕКСАНДРОВИЧ, Управляющий партнер ООО «Агентство Налоговых Поверенных», аттестованный профессиональный бухгалтер, консультант по налогам и сборам (г. Санкт-Петербург).
Программа семинара:
Общие вопросы
- Вопросы применения валютного законодательства:
- нарушение порядка перечисления валютных средств вследствие применения межгосударственных санкций;
- выплата заработной платы наличными денежными средствами трудовым мигрантам;
- Определение критериев для отнесения к субъектам малого предпринимательства (реестр СМП) (практика ВС РФ);
- Возможность взыскания в качестве убытков налоговых потерь из-за недобросовестности контрагентов;
- Некоторые вопросы прослеживаемости товаров;
- «Симметричные корректировки» при установлении налоговыми органами признаков недобросовестности поведения налогоплательщика;
- Отдельные вопросы взаимодействия с налоговыми органами:
- аннулирование налоговых деклараций: полномочия налоговых органов и способы защиты со стороны налогоплательщиков;
- сроки и глубина выездной налоговой проверки, последствия нарушения указанных сроков; течение сроков на принудительное взыскание налога;
- истребование документов в рамках налоговых проверок и вне мероприятий налогового контроля;
НДС
- Последние изменения по НДС, вступающие в силу с 01.01.2022 года, в частности освобождение от НДС услуг общественного питания;
- Определение места реализации работ (услуг), а также налоговой базы в зависимости от условий договоров;
- Отдельные вопросы исчисления налоговой базы по НДС:
- бонусы (премии) как элементы налоговой базы (практика ВС РФ);
- операции по представлению имущества в безвозмездное пользование, в том числе в рамках совместного использования взаимозависимыми лицами;
- передача имущества в счёт дивидендов, а также при совершении иных операций инвестиционного характера;
- Применения налоговых льгот по НДС:
- передача прав на программные продукты;
- услуги заказчиков-застройщиков в отношении многоквартирных домов;
- Вопросы применения налоговых ставок и доказывания обоснованности применения таковых;
- Применение налоговых вычетов при условии доказывания цели дальнейшего использования товаров (работ, услуг).
Налог на прибыль
- Изменения по налогу на прибыль, вступающие в силу с 01.01.2022 года:
- начисление амортизации после реконструкции (модернизации) основного средства;
- запрет на учёт в составе внереализационных расходов убытков, зачисляемых в бюджет;
- продление ограничения на перенос убытка по итогам года;
- возможность введения пониженной ставки по налогу на прибыль в отношении доходов от использования интеллектуальной собственности;
- Признание отдельных видов доходов: передача имущества в счёт погашения дивидендов, а также при осуществлении иных операций инвестиционного характера, операции по безвозмездному пользованию имуществом третьих лиц;
- Признание отдельных видов расходов:
- материальные расходы – документальное подтверждение производственных расходов, правильный учёт для целей налогообложения стоимости возвратных отходов;
- расходы по оплате труда – дополнительные отпуска работникам, компенсации дистанционным сотрудникам и сотрудникам с разъездным характером работы;
- основные средства – определение первоначальной стоимости основного средства, отнесение к амортизационной группе и последствия ошибки в выборе таковой, расходы на ремонт основного средства;
- прочие расходы – рекламные расходы, банковские услуги;
- Отдельные вопросы применения экономически обоснованных методов ведения налогового учёта.
Зарплатные налоги
- Разъяснения по заполнению форм отчётности СЗВ-М и СЗВ-ТД;
- Исключения из состава объекта обложения страховыми взносами: компенсационные выплаты дистанционным сотрудникам, сотрудникам с разъездным характером работ, иных установленных выплат;
- Применение пониженных тарифов страховых взносов:
- страхователи – ИТ- организации;
- страхователи – субъекты малого предпринимательства;
- Введение с 01.01.2022 года пониженных тарифов для страхователей, занятых в сфере оказания услуг общественного питания;
- Изменения по НДФЛ, вступающие в силу с 01.01.2022 года;
- Разъяснения по применению ставки НДФЛ в размере 15% и ставки в размере 30% в отношении сотрудников – нерезидентов, в том числе в отношении дистанционных сотрудников;
- Применение освобождения от НДФЛ в отношении компенсационных выплат дистанционным сотрудникам и сотрудникам с разъездным характером работы;
- Отдельные вопросы заполнения 6-НДФЛ.
Транспортный налог
- Изменения по транспортному налогу, вступающие в силу с 01.01.2022 года;
- Неточности в данных о мощности транспортного средства и его типе: налоговые последствия;
Имущественные налоги
- Изменения по налогу на имущество, вступающие в силу с 01.01.2022 года, в частности в части сроков уплаты налога;
- Квалификация производственных объектов и сооружений в качестве объектов (не)движимости: критерии и основания;
- Представление сведений о движимом имуществе в налоговой декларации по налогу на имущество организаций.
Стоимость участия – 4600 руб., для профессиональных бухгалтеров 4200 руб., НДС не облагается.
Место проведения: г. Петрозаводск, наб. Гюллинга, д.2, Турхолдинг «Отель Карелия», бизнес-центр.
Начало: 10 час. Регистрация с 09 час. 30 мин.
Профессиональным бухгалтерам участие в семинаре учитывается в общем объёме часов повышения профессионального уровня для членов ИПБ России.
Данное письмо является приложением к договору и служит основанием для оплаты семинара.
Просим обязательно зарегистрироваться до 17 сентября по тел. (814-2) 59-22-24
или e-mail: kipb@sampo.ru
